社内不正 発見の端緒と対策

構成数 : 1

◆第1章 現金の使い込み
〇ケース1 消えた管理組合費
- 発見の端緒 〜修繕費の支出を渋る〜
〇ケース2 万年赤字子会社の法人税追徴
- 発見の端緒 〜法人税の更正通知書が来た〜
〇ケース3 異常な出張回数の取材記者
- 発見の端緒 〜出張費に抱いた違和感〜
〇ケース4 頻繁な現金引出し
- 発見の端緒 〜預貯金引出しに関し取引銀行支店長の一言〜
〇ケース5 辞めたアルバイトのタイム・カード
- 発見の端緒 〜店員のヒソヒソ話〜
〇ケース6 前任営業部員の長期未回収金
- 発見の端緒 〜消えた売掛債権〜
◆第2章 現物資産の横流し
〇ケース7 商品の勝手な持出し
- 発見の端緒 〜多種類の商品の数量不足の発見〜
〇ケース8 営業部長の個人会社との取引
- 発見の端緒 〜マージン率が異常に低い顧客がある〜
〇ケース9 不要になった原材料の横流し
- 発見の端緒 〜T産業の仕入金額が急増した〜
〇ケース10 転貸料収入がない転貸物件
- 発見の端緒 〜又貸しの記録が見当らない〜
〇ケース11 裏金宴会への妬み
- 発見の端緒 〜新入社員の素朴な疑問〜
◆第3章 キック・バック等の要求
〇ケース12 購買先からの支払い
- 発見の端緒 〜税務署の反面調査〜
〇ケース13 資産家親族からの払戻し
- 発見の端緒 〜相場の2倍の支払家賃〜
〇ケース14 愛人手当を上乗せした請求書
- 発見の端緒 〜同日付の2枚の接待請求書〜
〇ケース15 融資金額が急増した新規取引銀行
- 発見の端緒 〜初 耳〜
◆第4章 虚偽の財務報告
〇ケース16 猛烈取締役の押し付け販売
- 発見の端緒 〜自社商品が海岸に漂着した〜
〇ケース17 大き過ぎたニンジン
- 発見の端緒 〜1度も回収されない販売代金がある〜
〇ケース18 ボーナスの額に直結する営業成績
- 発見の端緒 ～決算日後に大量の返品があった～
〇ケース19 営業成績に拘った執行役員
- 発見の端緒 ～新規大口取引先の回収が急に滞った～
〇ケース20 上場を焦った新興会社社長
- 発見の端緒 ～売掛金回転率が急に低下した～
◆補 章 地方公共団体の不正と防御態勢
1. 不正の類型
2. 会計管理者の牽制機能
3. 監査委員の監査、検査、審査
4. 包括外部監査