資金繰り表作成&活用マニュアル

構成数 : 1枚

第1章 なぜ資金繰りで悩むのか
1-1 資金繰り悪化 5つの原因
1-2 資金繰り表はなぜ必要なのか
1-3 資金繰り表がないのはヘッドライトのない車を運転するようなもの
1-4 キャッシュリッチでも資金繰り表は必要か
1-5 資金繰り表の目的は資金管理と資金調達だけではない
1-6 保険による節税で資金繰りが悪化する
1-7 自社に必要な預貯金残高とは
1-8 資金繰りを"実績"をもとに監視する
1-9 最終的に責任を負うのは経営者のみ

第2章 資金繰り表が作成できないのはなぜか
2-1 資金繰り表がなかなか作成されない原因
2-2 経営計画は必ず策定すべきもの
2-3 資金繰り表作成は経理担当者に任せればいいのか
2-4 会計事務所は資金繰りに興味がない
2-5 銀行員は資金繰り表の仕組みを知らない
2-6 資金繰り表作成の目的は資金管理だけではない
2-7 ビジネスパーソンはExcelを駆使せよ
2-8 会計ソフトをフル活用する(会計事務所の協力)
2-9 銀行に資金繰り表を提出することを社内に義務づける

第3章 銀行取引&資金繰り表の活用
3-1 資金繰り表は銀行融資のマスト要件
3-2 試算表は相対的真実性、実績資金繰り表は絶対的真実性
3-3 事業性評価に資金繰り表は必須
3-4 銀行員は資金繰り表のどこを見るか
3-5 試算表と資金繰り表は連動する
3-6 資金繰り表と販売計画は連動して当然
3-7 経常収支が年間合計でマイナスになる資金繰り表は要注意
3-8 設備投資計画がある場合は必ず記載
3-9 財務収入には必要な融資金額を記載する
3-10 月末残高がマイナスの資金繰り表は言語道断

第4章 資金繰り表作成のポイント
4-1 資金繰り表≠損益計算書である
4-2 通常は月次資金繰り表、緊急時は日繰り資金繰り表を作成
4-3 資金繰り表のフォーム
4-4 経常収支を記入する時のポイント
4-5 設備投資収支を記入する時のホペイント
4-6 財務収支を記入する時のポイント

第5章 実績資金繰り表を作成する
5-1 実績資金繰り表作成に向けてのマインドセット
5-2 1年間のトレンドをつかむ――直近12か月分の実績試算表を熟読
5-3 実績資金繰り表作成のポイント
5-4 実績資金繰り表の作成手順

第6章 予定資金繰り表の作成と事業計画
6-1 予定資金繰り表作成に向けてのマインドセット
6-2 予定資金繰り表作成の手順とポイント
6-3 予定資金繰り表をチェックする

第7章 資金繰りを改善する方法
7-1 中小企業の資金繰りのポイント
7-2 お金とそれ以外の資産は「水」と「氷」の関係
7-3 経常収支、投資収支、財務収支の3つの観点から改善する
7-4 資金繰りの改善は「実績」と「予測」で見る
7-5 「締め日」で改善する
7-6 売掛金は早期に回収、貸倒は即時処理
7-7 受取手形(でんさい)を金融機関で割引くことの意味
7-8 棚卸資産は金食い虫
7-9 内容がわからない仮払金は毎月処理する
7-10 有形固定資産を取得する場合の注意点
7-11 正しい形で資金を調達する

第8章 資金繰り表を説明するときのポイント
8-1 銀行員は経営コンサルタントではない
8-2 銀行は資金繰り表を作成している会社を評価する

第9章 業種・業態別資金繰りの特徴と注意点
9-1 土木・建設業