税理士試験理論集国税徴収法【2026年度版】

構成数 : 1枚

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1 税金の基礎
1-1 国税通則法の目的・期間及び期限
1-2 時効

2 税金のスケジュール
2-1 申告
2-2 納期限と法定納期限
2-3 納付の方法

3 国税の滞納
3-1 国税徴収法の目的と特色
3-2 国税徴収の当事者
3-3 督促

4 国税の猶予
4-1 通常の納税の猶予・確定手続遅延の納税の猶予
4-2 災害等に基づく納税の猶予
4-3 納税の猶予の申請手続等
4-4 納税の猶予の効果・取消
4-5 換価の猶予
4-6 滞納処分の停止

5 財産の調査
5-1 質問及び検査
5-2 捜索

6 滞納処分～差押(1)～
6-1 差押とは
6-2 財産の差押え
6-3 差押換
6-4 差押の効力
6-5 差押の共通的な手続き
6-6 差押の解除

7 滞納処分～差押(2)～
7-1 動産又は有価証券
7-2 引渡命令を受けた第三者等の権利の保護
7-3 債権
7-4 不動産
7-5 船舶又は航空機
7-6 自動車、建設機械又は小型船舶
7-7 第三債務者等がない無体財産権等
7-8 第三債務者等がある無体財産権等

8 滞納処分～交付要求 ～
8-1 交付要求
8-2 参加差押

9 滞納処分～換価 ～
9-1 換価
9-2 公売
9-3 随意契約・国による買い入れ
9-4 売却決定
9-5 権利移転手続

10 滞納処分～配当(1)～
10-1 配当
10-2 配当手続
10-3 配当の順位～一般的優先の原則～
10-4 配当の順位～国税と地方税の調整～
10-5 配当の順位～国税と被担保債権の調整～

11 滞納処分～配当(2)～
12 滞納処分～配当(3)～
11・12-1 配当の順位～国税と被担保債権の調整～
11・12-2 担保のための仮登記
11・12-3 譲渡担保
11・12-4 国税及び地方税と私債権の競合の調整

13 国税の保全
13-1 繰上請求
13-2 保全差押
13-3 繰上保全差押
13-4 繰上差押
13-5 保全担保
13-6 国税の担保
13-7 納付委託

14 第二次納税義務
14-1 第二次納税義務の徴収手続
14-2 合名会社等の社員の第二次納税義務
14-3 清算人等の第二次納税義務
14-4 清算受託者等の第二次納税義務
14-5 同族会社の第二次納税義務
14-6 同族会社等の行為計算否認等による課税額の第二次納税義務
14-7 無償又は著しい低額の譲受人等の第二次納税義務
14-8 人格のない社団等から財産の払戻し等を受けた者の第二次納税義務
14-9 人格のない社団等の財産の名義人の第二次納税義務
14-10 実質課税額等の第二次納税義務
14-11 共同的な事業者の第二次納税義務
14-12 事業を譲り受けた特殊関係者の第二次納税義務
14-13 偽りその他不正の行為により国税を免れた株式会社の役員等の第二次納税義務

15 その他の論点
15-1 徴収行政
15-2 税務調査
15-3 不服審査と訴訟
15-4 附帯税
15-5 罰則規定
15-6 納付義務の承継
15-7 更正の請求

理論必勝法・理論暗記法
1 ～暗記理論の選別～
2 ～理論暗記のノウハウ～
3 ～暗記の前に規定の本質を理解する～
4 ～復唱による暗記が基本～
5 ～入門者の暗記は"牛の歩み"で良いのです～
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