相続アドバイザーの実務 2025年度版

構成数 : 1

第1章相続を取り巻く環境とニーズ
第1節 超高齢社会と相続を取り巻く環境
超高齢社会の到来/大相続時代と金融機関の関係
第2節 相続相談・アドバイスニーズ
目白押しの贈与税非課税制度/顧客本位の業務運営/相続に対する意識の変化/
民法等改正/相続に関する相談ニーズの発掘/相続対策に対するアドバイス
第3節 相続アドバイスをする際のコンプライアンス
金融機関が取扱い可能な業務/融資契約の内容説明義務/保険業法の遵守/
金融サービス提供法・金融商品取引法の遵守/法的資格による規制
第2章民法および相続税法等の基礎知識
第1節 相続に係る民法上の規定
相続/相続人/相続分/相続の承認と放棄/資産承継と遺産分割/遺贈/遺留分/贈与
第2節 戸籍と不動産登記
戸籍/法定相続情報証明制度/法務局における自筆証書遺言の保管制度/不動産登記/相続土地国庫帰属
制度
第3節 相続に関連する諸制度
成年後見制度/事業承継/遺言信託/遺族年金
第4節 相続税・贈与税の基礎知識
相続税の基礎知識/贈与税の基礎知識
第3章相続手続と金融実務
第1節 相続人による相続手続
はじめに/民法等に関する手続き/税法に関する手続き
第2節 預貯金等に係る相続手続
相続開始時の初動対応/相続預貯金の払戻し/預かり資産の相続手続
相続預貯金の残高証明書発行依頼と取引履歴開示請求/相続預貯金に対する差押
貸金庫契約の相続/外国籍の被相続人の相続手続
第3節 融資・担保保証に係る相続手続
相続開始時の初動対応と主要事項の管理/相続放棄、限定承認への対応
相続人が存在しない場合の対応/債務引受と相続/連帯債務者の一方の相続開始による債務承継
相続人に対する債権を被相続人の遺産から回収する際の注意事項/相続財産から生じる賃料からの
債権回収/根抵当権取引と相続/保証契約と相続
第4章相続税対策
第1節 納税資金対策
相続対策/相続税対策/納税資金対策
第2節 不動産の活用
不動産の取得/定期借地権の活用/不動産管理会社の活用
第3節 生命保険の活用
生命保険と課税関係/死亡保険金に係る非課税
第4節 生前贈与の活用
生前贈与と相続税対策/夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除/直系尊属から住
宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税/直系尊属から教育資金の一括贈与を受けた場合の非
課税/直系尊属から結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の非課税/相続時精算課税の活用と
留意点
第5章相続対策アドバイス
第1節 民法上の対策
遺言を活用した相続対策/生前贈与を活用した相続対策/生命保険を活用した相続対策/
信託を活用した相続対策/自社株承継対策
第2節 相続税法上の対策
不動産を活用した相続対策/生命保険を活用した相続税対策/生前贈与を活用した相続税対策/
自社株節税対策