基礎から身につく相続税・贈与税(令和7年度版)

構成数 : 1

相続税編

第1章 相続税とは
1 なぜ相続税がかかるのか
2 贈与税との関係
(1)相続税の補完税
(2)相続時精算課税の導入

第2章 相続や遺贈とは
1 相続とはどのようなことか
(1)相続の開始
(2)相続人
(3)相続人の不存在
2 遺贈とはどのようなことか
(1)包括遺贈
(2)特定遺贈
(3)遺贈の放棄
3 死因贈与とはどのようなことか

第3章 相続税の納税義務者
1 個人
(1)居住無制限納税義務者
(2)非居住無制限納税義務者
(3)制限納税義務者
(4)特定納税義務者
(5)国外転出に係る納税猶予の適用者
(6)農地等の贈与税の納税猶予を受けていた者
(7)非上場株式等の贈与税の納税猶予を受けていた経営承継受贈者
2 人格のない社団・財団と持分の定めのない法人
(1)人格のない社団又は財団
(2)持分の定めのない法人
3 特定の一般社団法人等に対する課税

第4章 相続税の課税財産
1 相続や遺贈によって取得した財産
2 相続や遺贈によって取得したものとみなされる財産
(1)生命保険金
(2)退職手当金
(3)生命保険契約に関する権利
(4)定期金に関する権利
(5)保証期間付定期金に関する権利
(6)契約に基づかない定期金に関する権利
(7)遺贈により取得したものとみなす場合(寄与分)
(8)信託に関する権利
3 相続開始前7年以内に被相続人から贈与を受けた財産
4 相続時精算課税の適用を受けた財産
5 贈与税の納税猶予を受けた農地等
6 贈与税の納税猶予を受けた非上場株式等

第5章 相続税の非課税財産
1 皇位とともに皇嗣が受けた物
2 墓所、霊びょう及び祭具並びにこれらに準ずるもの
3 公益事業を行う者が相続や遺贈によって取得した財産
4 心身障害者共済制度に基づく給付金の受給権
5 死亡生命保険金等の一定金額
6 死亡退職手当金等の一定金額

第6章 相続税の課税価格の計算
1 課 税 価 格
(1)納税義務の範囲
(2)課税価格の計算
(3)遺産が未分割である場合
2 債務及び葬式費用
(1)債務の範囲
(2)葬式費用の範囲
3 相続開始前7年以内に被相続人から取得した財産

第7章 相続税の基礎控除額の計算
1 遺産に係る基礎控除額
2 法定相続人の数
3 遺産に係る基礎控除額の計算例

第8章 相続税の総額と各相続人等の相続税額の計算
1 相続税の総額の計算
(1)法定相続分と代襲相続分
(2)相続税の総額の計算
2 各相続人等の相続税額の計算
(1)各相続人等の相続税額の算出
(2)相続税額の加算

第9章 相続税の税額控除
1 暦年課税における贈与税額控除
2 配偶者の税額軽減
3 未成年者控除
4 障害者控除
5 相次相続控除
6 在外財産に対する相続税額の控除
7 相続時精算課税分の贈与税額控除

第10章 相続税の特例
1 小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例
2 特定計画山林についての相続税の課税価格の計算の特例
3 国等に対して相続財産を贈与した場合等の相続税の非課税等
4 特定公益信託に支出した場合の相続税の非課税
5 農地等についての相続税の納税猶予及び免除等
6 個人の事業用資産についての相続税の納税猶予及び免除
7 非上場株式等について...