図解いちばんやさしく丁寧に書いた不動産の税金 '25～'26年版

構成数 : 1

【巻頭特集】 令和7年度 不動産関連税制等トピックス

◇ 不動産の税金インデックス

【第1章】 不動産を買ったときの税金
o 代表的な税金は4つ。諸費用と合わせて確認する
o 契約書や領収書には税金がかかる
o 土地や建物の登記をするとき税金がかかる
o 不動産を買ったときにかかる都道府県民税
o 住宅とその土地には軽減措置がある
[集中講義] 不動産購入には物件価格以外にもいろいろな費用が必要になる
o マイホーム購入でローンを組むと税金が軽くなる ほか
[計算してみよう] 最大控除額が戻るとは限らない
[集中講義] マイホーム購入で欠かせない住宅ローンの知識
[集中講義] 共有名義には正しい配分方法がある
＜買ったときの税金Q&A＞

【第2章】 不動産を持っているときの税金
o 不動産を持っていると毎年税金がかかる
o 新築住宅なら3～5年間の税額が半分になる
[集中講義] 土地には何種類もの価格がある
[集中講義] 固定資産課税台帳を見るには手続きが必要
o 一定のリフォームや増改築なら税金が有利になる
＜持っているときの税金Q&A＞

【第3章】 不動産を売ったときの税金
o 不動産売却時の「利益」に税金がかかる
o 不動産の所有期間で税率が変わる
[集中講義] マイホーム売却の流れ 買い換えは売却が先か購入が先か
o マイホーム売却にはさまざまな特例が設けられている
o 譲渡所得から3000万円を差し引くことができる
o 今より高額な物件に買い換えなら税金を「先送り」できる
[計算してみよう] 3000万円特別控除と居住用財産の買い換え特例、どちらが有利?
o マイホーム売却で赤字になる人には救済措置がある
o 事業の不動産売却でも買い換え特例を受けられる
o 譲渡所得の内訳書に売却の内容をまとめる
＜売った時の税金Q&A＞

【第4章】 不動産を貸したときの税金
o 不動産賃貸では税金の知識も欠かせない
[集中講義] 不動産賃貸を始める前には収支計画を立てる
o 家賃などの利益はほかの所得と合計する
o 建物の購入費などは毎年少しずつ経費にしていく
o 大きな修繕などは減価償却の対象となることも
o 賃貸マンション10室以上などは事業税を納める
o 不動産賃貸を始めるときは税務署に届け出をする
o 青色申告すれば3つの税金メリットを受けられる
o 建物の用途や売上金額で課税/非課税が分かれる ほか
＜貸したときの税金Q&A＞

【第5章】 不動産を贈与した / されたときの税金
o 「タダ」でもらった財産には税金がかかる
o 贈与税は年110万円超の贈与にかかる
o 贈与の証拠を残しておくことが大切
o 結婚20年以上のマイホームなら2000万円の贈与まで非課税
o マイホームの資金贈与なら最大1000万円まで非課税
o 2500万円以下の贈与を相続まで先送りできる
[計算してみよう] 暦年課税と相続時精算課税をくらべてみる
o 贈与された翌年の3月15日までに申告する
＜贈与した / されたときの税金Q&A＞

【第6章】 不動産を相続したときの税金
o 不動産など財産を相続すると税金がかかる
o 配偶者と子どもは必ず相続人になれる
o 相続税総額を算出してから相続人ご...