フリーランス&個人事業主のための確定申告 改訂第19版

構成数 : 1枚

STEP 1 確定申告の基本

1-1 なぜ確定申告をするのか?
1-2 所得税のしくみ
1-3 主な税金の種類
1-4 源泉徴収のしくみ
1-5 還付申告とは
1-6 「青色申告」と「白色申告」の違いとは
1-7 確定申告に必要な書類
COLUMN 予定納税制度とは


STEP 2 青色申告に必要な準備をしよう

2-1 退職前・退職後に必要な手続き
2-2 青色申告のススメ
2-3 青色申告のための事前手続き
2-4 青色申告の特典を受ける準備
2-5 電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
COLUMN 適格簡易請求書とは
2-6 家族に給料を支払う場合
2-7 従業員を雇う場合
COLUMN 源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには


STEP 3 帳簿付けの基本

3-1 帳簿付けの基本(取引と仕訳)
3-2 取引の仕訳と勘定科目
3-3 請求書・納品書の作成と保管
COLUMN 書類の整理と保管方法


STEP 4 必要経費の計算

4-1 必要経費の基本
4-2 領収書のもらい方
4-3 青色申告決算書と必要経費の種類
4-4 減価償却する経費
4-5 減価償却資産の償却方法の届出
4-6 自宅兼事務所の経費は「按分」


STEP 5 「所得から控除できる金額」を把握する

5-1 所得控除とは
5-2 医療費が一定額を超えた人
5-3 セルフメディケーション税制を使った人
5-4 健康保険や年金を支払った人
5-5 「小規模企業共済」などに加入している人
5-6 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
5-7 自宅に「地震保険」をかけている人
5-8 夫や妻を養っている人
5-9 子どもや両親を養っている人
5-10 地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
5-11 ある特定の団体に寄附した人
5-12 ふるさと納税をした人
COLUMN 所得控除を受けるために必要な添付書類


STEP 6 所得税額を確定する

6-1 所得税額を計算する
6-2 納税額から差し引ける「税額控除」
6-3 効果が大きい「住宅ローン控除」


STEP 7 青色申告決算書/白色の収支内訳書の作成

7-1 青色申告決算書/収支内訳書を用意する
7-2 青色申告決算書を作成する
7-3 白色申告の収支内訳書を作成する


STEP 8 確定申告書を作成しよう

8-1 支払調書をまとめる
8-2 確定申告書を作成する
8-3 一般的な申告方法
8-4 独立してフリーになったら
8-5 赤字を出してしまったときは
8-6 確定申告書類を提出する準備をしよう
8-7 e-Taxで申告する
8-8 消費税に関する基礎知識
8-9 簡易課税とみなし仕入率
8-10 消費税の申告方法


STEP 9 申告後の手続き

9-1 税金を納付する
9-2 還付金の入金を確認する
9-3 税務調査に備える


STEP 10 個人事業主から法人に

10-1 法人化のメリットとデメリット
10-2 個人の税金と法人の税金
10-3 代表者や家族に対する給与はどうなるか?
10-4 法人の種類と特徴
10-5 法人化をどのように判断すればいいか?


APPENDIX 確定申告用勘定科目

APPENDIX-1 必要経費の主な科目
APPENDIX-2 勘定科目と控除の早見表