マンガでわかる!相続税のすべて '24～'25年版

構成数 : 1枚

◇ 令和6年の注目情報をチェックしよう!
◇ 「いざ相続」の流れをチェックしておこう
◇ すっきり相続税を理解するための10大ポイント
◇ わが家の相続税額の目安・早見表

【PART1】 相続税とはどんな税金?
● 財産を相続した人には税金がかかる
● 相続税の対象となる財産とならない財産がある
● 3000万円 + 1人600万円までなら課税されない
● 配偶者と子どもは必ず相続人になる
● 相続財産の分割方法の基本は法律で決まっている ほか
column: 困ったときは専門家の力を借りる

【PART2】 相続財産の評価
＜書き込みシート＞ 財産リスト
● 宅地の評価額は「路線価」、または「倍率」で計算する
＜税金知識＞ 路線価の画地調整
● 貸した土地は評価額が大きく下がる
● 住んでいる家の敷地なら、評価額を8割下げられる
● 家屋の評価は「固定資産税評価額」を調べる
● 株式は「上場株式かどうか」で評価のしかたが変わる
● 生命保険や個人年金の評価は契約の内容で異なる
＜税金知識＞ その他の相続財産の評価
column: 配偶者名義の預貯金は相続財産になることも

【PART3】 相続税の計算と申告
● 財産全体の税額を算出して、各相続人で分担する
＜計算シート＞ 相続税の計算
● 配偶者なら1億6000万円、または法定相続分まで非課税
● 未成年者や障害者がいれば、一定額を差し引ける
● 相続が続いた場合、相次相続控除を受けられる
● 申告は相続人全員で協力して10か月以内を厳守する
＜税金知識＞ これだけある申告書の種類 ほか
[ 書式と記入ポイント ]
[ 相続税の申告書を書いてみよう ]
＜税金知識＞ 税務調査
column: 相続した不動産を売却すると所得税がかかる

【PART4】 贈与税とはどんな税金?
● 「無償」でもらった財産には税金がかかる
● 「基礎控除額」をコツコツ贈与すれば節税につながる
● 結婚20年以上でマイホーム贈与なら2000万円まで非課税になる
● マイホームの資金贈与なら1000万円が非課税に
● 生前贈与のとき、2500万円まで税金がかからない
＜計算シート＞ 相続時精算課税制度の計算
column: 誰もが頭を悩ませる、自宅はどう分割する?

【PART5】 上手に残す/受け取る
● 円満で有利な相続には生前からの準備を!
● 現金より「物」が有利、不動産なら「建物つき」が有利
● 相続人の数を増やせば基礎控除額も増える
● 「この次の相続」を考えると意外な損得が見えてくる
● 遺言書で分け方を決めておけば相続トラブルを予防できる
● 自筆の遺言書は無効になる危険がある ほか
＜税金知識＞ 公正証書遺言をつくる
＜税金知識＞ 相続のトラブル・失敗例
column: 相続税の対策は、早いほど選べる方法が多くなる

【PART6】 「いざ相続」で知っておきたい基本知識
● 死亡届は7日以内、続いて年金や保険の手続きを
● 世帯主が亡くなった場合は「世帯変更届」も提出する
● 遺族年金でもらえる額はケースによって異なる
● 生命保険は「権利」を引き継ぐケースもある
● 遺言書を見つけても勝手に開けてはいけない
● 「物」で分割するか「お金」にして分割するか ほか
column: 相続でどうなる? 国外に住んでいる人、国外の財産

【巻末特集】
o 確定申告で役立つ 所得控除の適用チェック表
o わが家の評価額は? 路線価・計算シート
o 取引相場のない株式の評価方法・簡単判定チャート
o 種類によって違う公社債の評価方法

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